En tant qu'indépendant, une partie de votre protection sociale peut venir réduire votre impôt. Prévoyance, mutuelle santé et retraite : la loi Madelin vous permet de déduire ces cotisations de votre bénéfice imposable, dans la limite de plafonds calculés sur votre revenu. On vous explique le mécanisme, étape par étape.
Dispositif prévu à l'article 154 bis du Code général des impôts.
Salarié, votre employeur cofinance votre mutuelle et votre retraite, et l'avantage fiscal est intégré à votre fiche de paie. Indépendant, vous financez tout vous-même — mais l'État vous laisse en déduire une grande partie de votre revenu imposable.
Concrètement, chaque euro de cotisation éligible vient diminuer votre bénéfice : vous vous protégez et vous allégez votre impôt sur le même versement. Encore faut-il choisir des contrats éligibles et respecter les plafonds — c'est là que nous intervenons.
Qui est concerné ? Les indépendants imposés au réel : professions libérales, artisans, commerçants en BNC ou BIC, et gérants majoritaires de SARL (TNS). La cotisation vient en déduction du revenu professionnel, avant calcul de l'impôt.
Ce que vous déduisez : les cotisations de prévoyance (arrêt de travail, invalidité, décès), de mutuelle santé et de retraite supplémentaire. Chaque famille relève d'une enveloppe de déduction distincte.
Madelin réduit votre revenu imposable : l'économie réelle dépend de votre tranche marginale d'imposition (TMI). Plus votre TMI est élevée, plus l'avantage est important.
Calcul illustratif : économie ≈ versement × TMI, dans la limite des plafonds Madelin / PER calculés sur votre revenu professionnel. Conditions : contrat éligible et cotisations sociales à jour.
Estimer mon avantage fiscalLes enveloppes ne se cumulent pas : un versement retraite n'entame pas votre plafond prévoyance. Répartir vos cotisations sur les trois enveloppes maximise souvent la déduction totale, sans gaspiller un plafond inutilisé.
Les anciens contrats retraite Madelin continuent de fonctionner et peuvent être conservés ou transférés vers un PER. Pour toute nouvelle épargne retraite déductible, c'est désormais le PER individuel qui prend le relais.
La sortie en capital du PER offre plus de souplesse, mais le capital déduit à l'entrée est imposé à la sortie. L'intérêt dépend de l'écart entre votre TMI aujourd'hui et à la retraite.
Au régime micro, vous bénéficiez déjà d'un abattement forfaitaire : vous ne pouvez pas déduire en plus vos cotisations Madelin. Si votre protection devient significative, l'option pour le réel peut redevenir intéressante — à étudier au cas par cas.
Arrêt de travail, invalidité, décès et mutuelle santé du praticien — déductibles dans une même enveloppe.
L'épargne retraite supplémentaire, dans une enveloppe dédiée, distincte de la prévoyance.
Les garanties chômage du dirigeant TNS, avec leur propre plafond de déduction.
Votre statut, votre revenu et vos contrats actuels.
Contrats labellisés Madelin et plafonds par enveloppe.
Une sélection claire, sans engagement, sous 24h.
On vous accompagne jusqu'à la mise en place des contrats.
Nous vérifions l'éligibilité Madelin de chaque contrat et calculons vos plafonds par enveloppe — prévoyance, santé et retraite.
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